西安市股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)要求、功能西安股權(quán)節(jié)稅的優(yōu)點(diǎn)、誤區(qū)及操作程序整理如下，未央?yún)^(qū)、碑林區(qū)、雁塔區(qū)、閻良區(qū)、臨潼區(qū)、長(zhǎng)安區(qū)、高陵區(qū)、鄠邑區(qū)、灞橋區(qū)、新城區(qū)、蓮湖區(qū)、藍(lán)田縣、周至縣各地需要咨詢申報(bào)的可以聯(lián)系漁漁為您免費(fèi)解答指導(dǎo)！

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  西安市股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的必要性

  1、明晰合伙人的權(quán)責(zé)利關(guān)系

  合伙創(chuàng)業(yè)講究情懷沒(méi)錯(cuò)，但最終也是要實(shí)現(xiàn)實(shí)際利益，怎么能夠體現(xiàn)你的利益和價(jià)值，很重要一點(diǎn)就是股權(quán)、股比。后者是你在這個(gè)項(xiàng)目中的作用，以及利益的重要體現(xiàn)。

  2、有助于創(chuàng)業(yè)公司的穩(wěn)定

  也許我們?cè)趧?chuàng)業(yè)的時(shí)候都是同學(xué)、兄弟、閨蜜，大家覺(jué)得，什么股比不股比的，先不說(shuō)，先做下去，把事情做成了再說(shuō)。這種情況必定會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，因?yàn)樵趧傞_(kāi)始關(guān)系好的時(shí)候，大家都不能好好談，出現(xiàn)問(wèn)題肯定更不能好好談，最終的結(jié)果是創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目受到影響。

  3、影響公司的控制權(quán)

  通過(guò)開(kāi)頭的案例可以看出，都是控制權(quán)的問(wèn)題，如果他們的股比能形成一個(gè)核心的控制權(quán)，爭(zhēng)議完全可以避免。

  4、方便融資

  現(xiàn)在投資人跟你談投資的時(shí)候，會(huì)關(guān)注你的產(chǎn)品，關(guān)注你的情懷，關(guān)注你的進(jìn)展，也一定會(huì)關(guān)注你的股權(quán)架構(gòu)合不合理，如果是看到比較差的股權(quán)架構(gòu)，他們是肯定不會(huì)投資的。

  5、進(jìn)入資本市場(chǎng)的必要條件

  相信每個(gè)創(chuàng)業(yè)者的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目都有IPO這個(gè)目標(biāo)，只要IPO，資本市場(chǎng)就一定要求你的股權(quán)結(jié)構(gòu)要明晰，合理。

  西安市股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)要求、功能

  真實(shí)案例：

  （1）有人搭建家族公司，要多交5億元稅。

  （2）有人調(diào)整股權(quán)架構(gòu)，要交25億元稅。

  （3）搭建防火墻公司，大股東被踢出局！

  （4）設(shè)控股公司后被掏空、大股東被坑!

  （5）搭錯(cuò)股權(quán)架構(gòu)，直接導(dǎo)致上市失敗。

  ……

  股權(quán)架構(gòu)有三大功能：

  （1）節(jié)稅

  （2）控制權(quán)

  （3）隔離風(fēng)險(xiǎn)

  西安市股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅的優(yōu)點(diǎn)、誤區(qū)及操作程序

  股權(quán)架構(gòu)與節(jié)稅

  如果個(gè)人直接持股，就是傳說(shuō)的用身份證注冊(cè)公司，分紅要交20%的個(gè)人所得稅。

  有沒(méi)有辦法不用交稅？

  《企業(yè)所得稅法》第26條規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入。

  但這是在第四章，稅收優(yōu)惠中規(guī)定的。

  第6條還規(guī)定，股息、紅利等權(quán)益性投資收益屬于應(yīng)稅收入。

  所以，并不是所有企業(yè)的分紅都免交企業(yè)所得稅。

  比如《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第83條規(guī)定，持有上市公司流通股不足12個(gè)月的，取得的投資收益不免稅。

  這么規(guī)定的意義是，企業(yè)股權(quán)投資所得分紅沒(méi)有再次投入生產(chǎn)產(chǎn)生價(jià)值不用交稅，鼓勵(lì)企業(yè)將投資所得再次投入再生產(chǎn)中。

  為此，市場(chǎng)傳說(shuō)教大家搭建防火墻公司和家族公司等，他們說(shuō)不要用身份證注冊(cè)公司，要用營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)公司，如下圖：

  從主體公司向防火墻公司分紅、從防火墻公司再向家族公司分紅，都不用交企業(yè)所得稅，就可以省下20%的稅了？

  但如果最后分到個(gè)人，還是要交20%的個(gè)人所得稅。

  有人搭建家族公司多交5億的稅

  甲前上市公司，實(shí)控人將持股架構(gòu)從防火墻公司轉(zhuǎn)移到家族公司，最后轉(zhuǎn)移到境外持股了，如下圖所示：

  從左邊的持股架構(gòu)調(diào)整為右邊的持股架構(gòu)，而這種股權(quán)架構(gòu)調(diào)整需要通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成。

  股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及交稅，主動(dòng)報(bào)稅+被追繳補(bǔ)稅+滯納金約5億元。

  實(shí)控人只是相當(dāng)于將上市公司的股票從左邊口袋轉(zhuǎn)移到右邊口袋，并沒(méi)有賣出上市公司股票，就已經(jīng)要交巨額稅款了。

  而甲公司已經(jīng)退市，進(jìn)入新三板交易后，現(xiàn)在甲公司的總市值才3億元，實(shí)控人30%的持股市值也才9000萬(wàn)元。

  為了9000萬(wàn)元的股票，交5億元的稅，這代價(jià)有多大？

  多少人辛苦幾輩子，做多家公司也未必賺到5億元？

  而甲公司的實(shí)控人只是因?yàn)榇铄e(cuò)股權(quán)架構(gòu)，就要付出如此巨額稅款。

  為此，有公司在上市前做了持股架構(gòu)的反向調(diào)整。

  乙上市公司，在申請(qǐng)上市前的股權(quán)架構(gòu)如下圖：

  控股公司持股超過(guò)50%，四位高管+五位投資人都通過(guò)控股公司間接持股。

  但在申請(qǐng)上市前，他們把持股架構(gòu)做了反向調(diào)整，把控股公司的持股都拆散了，全部變成個(gè)人直接持股，就是傳說(shuō)的用身份證注冊(cè)公司。

  拆散后改為個(gè)人直接持股，就是傳說(shuō)的用身份證注冊(cè)公司，只需要交20%的個(gè)人所得稅。

  而如果通過(guò)控股公司持股，當(dāng)賣出上市公司股票時(shí)，需要控股公司交25%的企業(yè)所得稅，分到個(gè)人再交20%的個(gè)人所得稅，加起來(lái)共為40%的稅，比個(gè)人直接持股多交一倍的稅。

  但是，臨陣調(diào)整也可能要多交稅。

  高管通過(guò)控股公司持股，就是傳說(shuō)的用營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)公司。

  由于通過(guò)控股公司持股與個(gè)人直接持股相比，賣股權(quán)要多交一倍的稅。

  他們把控股公司做了變更，從公司變成合伙企業(yè)，因?yàn)楹匣锲髽I(yè)不用交企業(yè)所得稅。

  但是，改變企業(yè)形式在稅務(wù)上要做清算，被稅局追繳25億的稅款。

  他們并沒(méi)有賣出上市公司的股票，只是將持股公司改為合伙企業(yè)。

  如此巨款已經(jīng)超過(guò)很多上市公司一輩子的利潤(rùn)了，這是多大的代價(jià)？

  股權(quán)架構(gòu)的誤區(qū)

  （1）采用控制公司、防火墻公司、家族公司持股，賣股權(quán)要多交一倍的稅。

  （2）不僅如此，搭建多層股權(quán)架構(gòu)后，自己不專業(yè)可能會(huì)被踢出局。

  比如我在股權(quán)新書(shū)《股權(quán)進(jìn)階》里介紹了一個(gè)法院判決的案例，他們?cè)?0多年前就搭建了防火墻公司、家族公司等，而且兩層都采用7:3的股權(quán)結(jié)構(gòu)，如下圖所示：

  但最后大股東被小股東踢出局，價(jià)值不菲的丁公司也歸小股東了，他們打了10多年官司爭(zhēng)股權(quán)，到現(xiàn)在都還沒(méi)解決。

  《股權(quán)進(jìn)階》書(shū)里還介紹了其他案例，有的公司搭建層層疊疊的股權(quán)架構(gòu)后，有的大股東被坑了，有的公司上市失敗了等。

  現(xiàn)在短視頻平臺(tái)火了后，很多誤導(dǎo)的傳說(shuō)在流傳。

  弄錯(cuò)了，浪費(fèi)一點(diǎn)學(xué)費(fèi)事小，但付出數(shù)以億計(jì)的學(xué)費(fèi)，或者導(dǎo)致公司上市失敗，這代價(jià)也太大了。

  有些人搭建股權(quán)架構(gòu)時(shí)可能沒(méi)想這么多，只是隨便做的，或者被誤導(dǎo)了，當(dāng)時(shí)也可能沒(méi)什么問(wèn)題。

  但在多年后公司值錢了，可能要付出巨大的代價(jià)，想后悔已經(jīng)來(lái)不及了。

  股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)有兩個(gè)原則：

  （1）采用什么樣的股權(quán)架構(gòu)，需要結(jié)合你的持股目的考慮，只做一家公司、與打算做多家公司，適合的股權(quán)架構(gòu)不同。

  （2）還要結(jié)合公司特點(diǎn)等考慮，做大公司與小公司、打算上市與不打算上市，適合的股權(quán)架構(gòu)不同。

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